Savez-vous qu’en France, près de 60% des entrepreneurs choisissent d’établir eux-mêmes leur bilan comptable pour réduire leurs coûts ? Si vous êtes à la tête d’une petite ou moyenne entreprise, vous vous êtes sûrement déjà demandé s’il était possible de réaliser ce bilan sans passer par un expert-comptable comme Eurex. Dans cet article, vous allez découvrir les exigences, les outils concrets et les compétences nécessaires pour faire votre bilan comptable en toute autonomie si vous souhaitez l’établir, tout en mesurant clairement les avantages et les inconvénients d’une telle démarche.
Puis-je faire mon bilan comptable seul
Qu’est-ce qu’un bilan comptable et pourquoi est-il essentiel ?
Un bilan comptable est un document qui présente clairement la situation financière de votre société à un moment précis. En général, on le réalise à la fin de l’exercice comptable, souvent au 31 décembre. Il se divise en deux parties principales : l’actif et le passif.
L’actif : ce que possède votre entreprise
L’actif regroupe tout ce que votre entreprise détient, comme :
- les biens immobiliers (bureaux, entrepôts)
- les véhicules
- les stocks de marchandises
- les créances clients (argent que vos clients vous doivent)
- la trésorerie disponible (argent en banque ou en caisse)
C’est en quelque sorte la liste de tout ce que vous possédez et qui a une valeur financière.
Le passif : ce que doit votre entreprise
Le passif représente les dettes et obligations financières de votre entreprise, comme :
- les emprunts bancaires
- les dettes fournisseurs (argent que vous devez à vos fournisseurs)
- les impôts et taxes à payer
- les salaires dus aux employés
En bref, le passif est tout ce que vous devez rembourser ou payer à court ou à long terme.
Ai-je le droit de réaliser mon bilan comptable moi-même ?
Les obligations légales en matière de comptabilité
En France, il est tout à fait possible de réaliser votre bilan comptable de manière autonome. La loi ne vous oblige pas à faire appel à un expert-comptable. Cependant, vous devez respecter certaines règles fixées par le Plan Comptable Général et l’Autorité des Normes Comptables.
Ces règles garantissent la conformité de votre comptabilité aux normes en vigueur. Cela inclut notamment :
- Tenir à jour un livre-journal qui enregistre toutes vos opérations
- Établir un grand livre récapitulant vos comptes
- Conserver toutes les pièces justificatives (factures, reçus, relevés bancaires)
- Réaliser une déclaration annuelle des résultats auprès du Service des Impôts des Entreprises
Attention : ces obligations varient selon la taille et le statut juridique de votre entreprise. Par exemple, une micro-entreprise aura des obligations comptables simplifiées par rapport à une EURL ou une SASU.
Les entreprises concernées par l’obligation d’avoir un expert-comptable
En général, aucune entreprise n’est obligée légalement de recourir à un expert-comptable. Cependant, certaines situations spécifiques rendent son intervention obligatoire :
- Si votre entreprise est soumise à un audit légal (ex. : SA dépassant certains seuils)
- Si les statuts de votre entreprise imposent explicitement le recours à un expert-comptable
Dans ces cas, vous ne pouvez pas assurer vous-même la totalité de la gestion de vos finances. L’expert-comptable garantit la fiabilité de vos comptes et leur conformité avec la réglementation en vigueur.
Si vous décidez malgré tout de gérer votre comptabilité seul, assurez-vous d’avoir les bonnes connaissances et les bons outils, comme un logiciel comptable adapté. Une bonne auto-gestion nécessite une certaine expertise et une bonne planification.
Quelles compétences sont nécessaires pour faire son bilan comptable seul ?
Faire son bilan comptable seul demande certaines compétences clés. Voici les principales :
Connaissance des bases en comptabilité
Vous devez maîtriser les bases des écritures comptables. Cela inclut :
- La différence entre actif et passif
- La gestion des comptes clients et fournisseurs
- La distinction entre charges et produits
Savoir enregistrer correctement vos dépenses et vos revenus permet d’éviter les erreurs.
Maîtrise du Plan Comptable Général (PCG)
Le Plan Comptable Général est votre guide pour classer chaque opération. Il définit les règles à suivre pour la saisie comptable. Vous devez savoir :
- Identifier les comptes adaptés à chaque opération
- Classer correctement vos écritures comptables
Par exemple, connaître le compte 512 pour votre banque ou le compte 401 pour vos fournisseurs.
Compréhension de la réglementation et des normes comptables
Vous devez respecter les règles fixées par l’Autorité des Normes Comptables. Cela implique de :
- Connaître les obligations légales liées à votre activité
- Assurer la conformité de votre bilan avec les normes en vigueur
Il est nécessaire de bien comprendre les règles de comptabilisation des amortissements ou des provisions.
Compétences en fiscalité et déclaration d’impôts
La fiscalité est incontournable pour votre bilan comptable. Vous devez être capable de :
- Calculer correctement votre TVA
- Remplir votre déclaration d’impôts
- Identifier les charges déductibles et non déductibles
Par exemple, savoir quelles dépenses peuvent réduire votre résultat fiscal.
Capacité d’analyse et d’évaluation financière
Établir votre bilan seul implique aussi une bonne capacité d’analyse et d’évaluation de vos finances. Vous devez :
- Analyser vos résultats financiers
- Interpréter les ratios financiers importants
- Identifier les points forts et faibles de votre gestion
Par exemple, être capable de comprendre pourquoi votre résultat net augmente ou diminue d’une année à l’autre.
Maîtrise des outils informatiques et logiciels comptables
Utiliser un logiciel comptable simplifie énormément votre travail. Vous devez être à l’aise avec :
- La saisie rapide et efficace des données
- La génération automatique des états financiers
- La sauvegarde et la sécurisation de vos données comptables
Par exemple, utiliser un logiciel performant pour automatiser une partie de votre comptabilité.
Organisation et planification rigoureuse
La bonne planification est essentielle pour éviter les erreurs et respecter les délais. Vous devez :
- Organiser régulièrement vos documents comptables
- Planifier les étapes de clôture de votre exercice comptable
Par exemple, fixer des rappels réguliers pour la saisie de vos factures et relevés bancaires.
Savoir quand demander de l’aide
Enfin, même en auto-gestion, vous devez reconnaître vos limites. Parfois, l’expertise d’un Expert-Comptable comme Eurex peut être nécessaire. Par exemple, en cas de doute sur une opération complexe ou pour valider votre bilan avant de le transmettre aux autorités fiscales.
Comment réaliser concrètement mon bilan comptable sans expert-comptable ?
Les étapes détaillées pour établir un bilan comptable
Dresser son bilan comptable seul, c’est possible. Voici les étapes simples à suivre pour y arriver :
- Rassembler tous les documents comptables : factures, relevés bancaires, justificatifs de dépenses et de revenus.
- Classer les opérations comptables selon le Plan Comptable Général (PCG). Cela permet de respecter les normes imposées par l’Autorité des Normes Comptables.
- Établir les comptes annuels : compte de résultat, bilan et annexe. Le compte de résultat résume vos revenus et dépenses, tandis que le bilan montre votre patrimoine (actifs et passifs).
- Analyser et vérifier les comptes : assurez-vous que les soldes correspondent à la réalité de votre entreprise. Cette analyse permet une bonne gestion de vos finances.
- Respecter la réglementation fiscale : préparez votre déclaration pour les Impôts, en conformité avec la fiscalité applicable.
Par exemple, si vous avez acheté un ordinateur pour votre entreprise, classez-le dans les immobilisations (compte 2183 du PCG). Vos ventes seront enregistrées dans les comptes de produits (classe 7 du PCG).
Les outils et logiciels utiles pour simplifier la réalisation du bilan
Pour faciliter votre auto-gestion comptable, plusieurs outils et logiciels existent :
- Logiciels comptables en ligne : Ils automatisent la saisie des opérations et génèrent automatiquement votre bilan comptable.
- Tableurs Excel ou Google Sheets : pratiques pour les petites entreprises avec peu d’opérations. Vous pouvez créer vos propres modèles ou utiliser des modèles préexistants. Toutefois attention si vous souhaitez établir un bilan précis avec ces outils.
- Applications mobiles de gestion financière : elles permettent un suivi rapide et simplifié de vos revenus et dépenses au quotidien.
Les outils dédiés à la comptabilité facilitent la planification, l’évaluation et garantissent la conformité de votre comptabilité avec la réglementation en vigueur. Ainsi, même sans expertise comptable poussée, vous pouvez réaliser un bilan relativement fiable si et seulement si vous n’avez pas fait d’erreur de comptabilité.
Faire son bilan comptable seul : avantages et inconvénients
Les bénéfices économiques et pédagogiques
Réaliser son bilan comptable en autonomie permet avant tout de faire des économies. Pour une petite structure ou un entrepreneur individuel, c’est une solution économique intéressante.
Faire son bilan seul est aussi pédagogique. Vous comprenez mieux vos finances, vos revenus et vos dépenses. Vous apprenez à mieux gérer votre entreprise grâce à une meilleure compréhension de votre comptabilité.
Quelques bénéfices concrets :
- Économies sur les honoraires d’un expert-comptable
- Développement de compétences en gestion financière
- Meilleure maîtrise des outils et logiciels comptables
- Capacité accrue à anticiper et planifier vos actions financières
En réalisant votre bilan vous-même, vous vous familiarisez avec le Plan Comptable Général et apprenez les différents comptes. Vous gagnez en autonomie et en expertise, ce qui facilite votre prise de décision future.
Les risques liés à une réalisation autonome
Établir son bilan comptable seul présente aussi des risques. Le principal est lié à la conformité avec la réglementation et les normes comptables en vigueur. Une erreur peut entraîner des problèmes avec les services des Impôts, notamment lors de la déclaration fiscale.
Quelques risques à prendre en compte :
- Erreurs dans l’analyse et l’évaluation des comptes
- Non-respect des délais de dépôt du bilan
- Omissions ou erreurs pouvant entraîner des sanctions fiscales
- Manque d’expérience pouvant impacter la qualité du bilan
- Perte de temps dans votre production quotidienne, qui entraîne forcément un manque à gagner en facturation.
Par exemple, une mauvaise catégorisation des charges ou des produits peut fausser votre résultat fiscal. Cela peut entraîner des pénalités financières importantes. De plus, sans une bonne connaissance de la fiscalité, vous risquez de passer à côté d’avantages fiscaux auxquels vous avez droit.
Réaliser votre bilan comptable en auto-gestion demande rigueur, méthode et vigilance. Il est essentiel de bien peser les avantages économiques et pédagogiques face aux risques potentiels.
Dans quels cas est-il préférable de faire appel à un expert-comptable ?
Même si devenir autonome d’un point de vue comptable, il vaut parfois mieux déléguer à un cabinet comptable comme Eurex. Voici les situations où c’est préférable :
Complexité de la comptabilité
Si votre entreprise a beaucoup de transactions ou des opérations spécifiques, un expert vous aidera à y voir clair. Par exemple :
- Activités internationales avec différentes devises.
- Gestion de stocks complexe.
- Multiples sources de revenus et de dépenses.
Dans ces cas, l’expertise d’un professionnel garantit une bonne analyse et une meilleure gestion de vos finances.
Respect des normes et réglementations
Comme nous le rappelons, la conformité aux normes du Plan Comptable Général et aux exigences de l’Autorité des Normes Comptables est obligatoire. Si vous n’êtes pas sûr de maîtriser ces aspects, mieux vaut déléguer. Une erreur peut coûter cher, surtout lors d’un contrôle fiscal.
Optimisation fiscale
Un expert-comptable connaît parfaitement la fiscalité. Il vous aidera à :
- Optimiser votre déclaration fiscale.
- Profiter des déductions fiscales possibles.
- Éviter les erreurs coûteuses en cas de contrôle fiscal.
Gain de temps et efficacité
Si vous passez trop de temps sur votre comptabilité, vous risquez de négliger votre cœur de métier. L’expert-comptable vous libère de cette charge. Vous pouvez alors vous concentrer sur la croissance de votre activité.
Situations particulières
Enfin, certaines situations exigent obligatoirement l’intervention d’un expert-comptable :
- Création ou reprise d’entreprise.
- Évaluation d’entreprise pour une vente ou une fusion.
- Planification stratégique à long terme.
Dans ces cas, les outils et logiciels classiques d’auto-gestion ne suffisent pas. Avoir recours à l’expertise d’Eurex apporte une réelle valeur ajoutée.
